Главная » Строим дом



Построили дом как получить налоговый вычет

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома


Заботясь об обеспечении граждан жильем, государство предоставляет им поддержку – вычет на строительство жилья – своеобразную компенсацию части средств необходимых для его возведения.

Такая льгота положена официально занятым лицам, уплачивающим налог с полученных доходов.

Что представляет собой налоговый вычет на строительство жилого дома?

Вычет означает возврат части уплаченного НДФЛ с использованием этих средств на строительные работы. Под налоговым вычетом можно понимать и освобождение от налогообложения частных доходов с использованием таких сумм на возведение жилья.
Налоговый вычет возможен при:

  • возведении нового жилья (с нулевого цикла),
  • завершении строительства существующего незаконченного объекта;
  • реконструкции / перепланировке / расширении законченного объекта;
  • погашении ипотечных займов, привлекаемых для индивидуального строительства;
  • рефинансировании жилищных кредитов, используемых для возведения объекта.

В расходы входят средства, потраченные на:

  • разработку проектной документации;
  • покупку отделочных, строительных материалов;
  • подключение к внутренним / внешним инженерным коммуникациям;
  • создание автономных источников энергии.

Не допускается включение в данные расходы суммы на возведение забора, сарая, иного временного сооружения, некапитального объекта. При возведении дачного дома вычет допустим после признания недвижимости жилой, переоформления ее в частный дом. Для этого нужно провести решением суда признать объект жилым, что даст право прописки здесь

Кто может получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома ?

Правом воспользоваться вычетом наделены официально трудоустроенные лица, вносящие в казну налог с доходов. При строительстве жилья вычет получают:

  • собственники участка, проводящие индивидуальное строительство жилья;
  • супруги, находящиеся в законном браке;
  • законные представители от имени малолетних / несовершеннолетних;
  • иностранцы-резиденты уплачивающие НДФЛ.

При ведении строительства обеими супругами, но оформлении объекта на одного из них, вычет предоставляется каждому из них. При этом в фискальном органе оформляется заявление о перераспределении вычета между ними, определении пропорции каждого супруга, например, 100 % / 0% или 50%/ 50%.

Право на вычет утрачивается при строительстве не за собственные средства, а при финансировании таких работ из бюджета, работодателем, спонсором, при оплате их материнским капиталом. При частичном использовании сбережений вычет получается только со средств, оплаченным собственными деньгами.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Оформление вычета происходит путем подачи в налоговый орган пакета документов:

  • правильно заполненная декларация ЗНДФЛ;
  • заявление на применение вычета;
  • справка о полученных доходах (оформляется в бухгалтерии);
  • копии заполненных листов паспорта;
  • договор купли-продажи участка, незавершенного / недостроенного дома;
  • акт приема-передачи незавершенного / недостроенного объекта;
  • свидетельство регистрации права на участок;
  • подрядные договора на проектные, изыскательские работы, подключение к коммуникациям, покупку материалов, оборудование автономных сетей, возведение дома, выполнение отделочных работ;
  • платежные документы;
  • брачное свидетельство;
  • детские свидетельства о рождении;
  • реквизиты расчетного счета (банковская справка, копия сберкнижки).

Налогоплательщик имеет право выбрать способ получения вычета:

  1. Ежегодный возврат суммы от фискального органа – после завершения строительства, подачи полного пакета документов, проведения налоговой проверки лицу ежегодно возвращается сумма вычета. Допускается подача такого заявления на протяжении трех лет после фактического осуществления расходов. Налоговый орган в трехмесячный срок проводит проверки, принимает решение о выплате / отказе.
  • Ежемесячный возврат у работодателя путем подачи заявления об освобождения от НДФЛ. После подачи в бухгалтерию заявления, а в налоговую полного пакета бумаг, освобождение от НДФЛ происходит только после подтверждения налоговой права лица на вычет. В течение месяца предприятию приходит уведомление, разрешающее не удерживать НДФЛ с лица, завершившего строительство и подавшего на вычет. Если годовой доход меньше полагающегося вычета, работник может получить возвратные средства в следующем году, у другого работодателя.
  • Как рассчитать сумму налогового вычета на строительство жилого дома 2015?

    Сумма вычета обуславливается его стоимостью. Если она не превышает 2 млн. рублей, вычет составляет 13 % реально понесенных на строительство расходов, если превышает – действует лимит в 260 тыс. рублей.

    При обращении за вычетом заинтересованному лицу необходимо учесть несколько правил:

    • возмещению подлежит сумма за три предшествующих года до оформления вычета. В 2015 году получат вычет по индивидуальному строительству за 2012-2014 годы;
    • заявления принимаются в год, когда уплачивался подоходный налог;
    • если сумма строительства менее 2 млн. рублей, воспользоваться лимитом в 260 тыс. рублей можно при повторной стройке – до полного его исчерпания;
    • аявления на вычет допустимы только после завершения строительства (а не в его процессе), подтверждаемого актом передачи готового объекта, регистрацией права;
    • допускается проводить вычет при реконструкции / перепланировке жилья при наличии документов, подтверждающих его приобретения без отделки, коммуникаций, в неоконченном виде.

    Примеры расчёта суммы налогового вычета на строительство жилого дома 2015 года

    Вы построили дом в 2014 году, его стоимость обошлась в 10 млн. рублей. Ваш доход за 2014 год составил 600 тыс. рублей. Здесь действует лимит в 260 тыс. рублей.
    Если стоимость стройки составила 1 млн. рублей, а доход за 2014 г. 600 тыс. рублей, то вычет рассчитывается 1 млн. х 13 % = 130 тыс. рублей. Эту сумму можно получить, воспользовавшись льготными условиями вычета.

    Следовательно, налоговый вычет – частичная компенсация налогоплательщикам части затрат на возведение жилья. Этот механизм реально работает, он уже доказал свою эффективность. В 2015 году также есть возможность получить данную льготу официально работающим лицам.

    Видео Получаем вычеты на приобретение или строительство жилья

    Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую?

    Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома. какие документы нужны, и кто имеет право на данную льготу.

    Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

    Как считать налоговый вычет за строительство дома?

    ​Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст. 220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил. К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

    Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

    Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?

    Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:

    1. Владелец участка, где строится дом.
    2. Его супруг.
    3. Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

    Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

    Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:

    1. Строится жилой дом для личного использования.
    2. Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
    3. Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

    Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

    Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

    Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

    1. Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
    2. Покупка стройматериалов.
    3. Покупка неоконченного строительства.
    4. Оплата труда рабочих на стройплощадке.
    5. Прокладка к дому инженерных коммуникаций.

    Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

    1. Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
    2. Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
    3. Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

    Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

    1. Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года. Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.
    2. Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

    Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг. но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

    УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

    1. Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
    2. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
    3. Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
    4. Заявление.

    Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев.

    Вычет 13% после строительства дома

    При покупке или строительстве жилого объекта действующим законодательством предусмотрено право налогоплательщика на вычет 13% его НДФЛ в пределах 2 млн руб.
    Воспользоваться правом на вычет можно только единожды, и сделать это вправе лишь те лица, которые платят НДФЛ (например, у неработающих пенсионеров и студентов такого права нет, так как налог на доходы физических лиц с пенсий и стипендий в России не удерживается).

    При приобретении или строительстве жилья вычет можно получить через налоговые органы либо у работодателя.

    Документы, необходимые для получения вычета при строительстве жилья:

    * налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), а также справка с работы по форме 2-НДФЛ;
    * при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе неоконченное строительство) или доли в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю в нем;
    * документы, подтверждающие ваши расходы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки и т. д. Перечень является открытым;
    * если покупка связана с целевым кредитом, то необходимо также предоставить кредитный договор и все приложения и дополнения к нему.

    В имущественном вычете откажут:
    * если оплата расходов на строительство или приобретение жилого помещения или земельного участка производилась за счет средств работодателей или иных лиц;
    * если расходы произведены из средств материнского (семейного) капитала, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
    * если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми, к которым относятся супруги, родители, дети и т. д. (ст. 20 НК РФ).

    В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, могут включаться:

    - расходы на разработку проектно-сметной документации;

    - расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

    - расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

    - расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

    - расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

    Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенного строительством жилого дома без отделки или доли (долей) в нем.

    Срока давности по заявлению имущественного вычета не существует. Он может быть заявлен и через 10 лет, но налог пересчитывается к возврату не более чем за 3 последних года, но не ранее момента покупки. Если имущественный вычет с покупки жилья не использован полностью, то остаток переносится на следующие годы до полного его исчерпания. Если временно не было доходов, то вычет возобновляется с того периода, когда появится доход.

    В связи с удвоением имущественного вычета и изменения порядка его предоставления с 2009 года возможны спорные ситуации при возврате подоходного налога. Во-первых, налоговые инспекции стали принимать имущественный вычет при приобретении жилья не ранее того года, в котором получено свидетельство о собственности или акт приема передачи (с 1 января 2007 г). Раньше вычет предоставлялся с года, в котором понесены расходы, при условии предоставления правоустанавливающих документов на жилье.

    Во-вторых, определение предельного размера вычета поставлено в зависимость от получения акта передачи или права собственности. Если документ получен до 1 января 2008 года, то считается предельный вычет 1 млн. руб.

    Скажите, пожалуйста, как облагается налогом переуступка права аренды между физ. лицами, если участок находился в аренде более 3х лет, а сумма.

    Добрый день! Мы занимаемся кладкой гранитной брусчатки. И вот у нас впервые попросили сделать ИСПОЛНИТЕЛЬНУЮ СХЕМУ. Объясните, что это и как её.

    Я проживаю в частном доме. С моим двором граничит брошенный участок, где когда-то был дом, который от старости развалился. Я хотел выкупить этот.

    Обязательно ли частный дизайнер интерьера должен оформляться как ООО или ИП, слышала, что можно просто оформлять с заказчиками трудовые.

    Пришла такая вот грозная бумага: Уважаемые собственники помещений многоквартирного Жилого дома, ООО «Управляющая компания ХХХХ» информирует.

    Отдельная плата за нагрев воды - это. неправильно, мягко говоря. Мы платим за потребление тепловой энергии, которая используется на отопление и.

    Здраствуйте! Если я куплю 5 соток в садовом обществе, смогу ли я построить там дом 80 кв/м? Нужно ли что-то оформлять?

    В доме сделали пристройку, есть пакет документов, есть разрешение суда на узаконивание этой площади. Что теперь делать? В БТИ опять отправляют.

    Источники: http://datarealty.ru/articles/priobretenie/osobennosti-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-stroitelstve-doma.html, http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-stroitelstvo-doma, http://www.stroyka74.ru/faqs/vyichet-13-posle-stroitelstva-doma/

    Комментариев пока нет!

    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр внизу: код подтверждения

    МЕНЮ

    Избранные статьи

    Утепление углов деревянного дома снаружи

    Утепление углов дома изнутри и снаружи далее...


    Какой пеноплекс выбрать для утепления стен снаружи

    Пеноплекс как утеплитель для стен дома Современный строительный материал пеноплекс далее...


    Купить керамический кирпич цвет белый от производителя

    Облицовочный кирпич Кирпич облицовочный – служит для проведения наружной далее...


    Популярные статьи

    Интересно

    Как сложить камин своими руками

    Как сложить камин из кирпича своими руками Камин – мечта многих людей. Эту мечту вполне можно осуществить. Даже если вы живете в квартире, то далее...


    Купить силикатный кирпич в ярославле цена

    Силикатный кирпич Кирпич силикатный – отличное решение для облицовки любых зданий. Силикатный кирпич изготавливается из извести, песка и специальных добавок. Кирпич силикатный. Преимущества. В состав материала входят только натуральные далее...


    Проекты домов с мансардой из газобетона готовые

    Проект дома из пеноблоков 62-03 ОСОБНЯК - Благоустроенный дом городского типа, предназначенный для одной семьи и для отдельного учреждения. Общая площадь: 111.8 кв.м штукатурка, окраска, далее...